关于邵阳县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告
邵阳县财政局局长 唐军良
（2015年3月23日）
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会书面报告邵阳县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案编制情况，请予审议。
一、2014年财政预算执行情况
（一）财政收入情况
2014年全县完成财政总收入73882万元，为年度预算86200万元的85.71%，较上年73055万元增加826万元，增长1.13%；分部门完成情况为：国税完成17777万元，为年度预算24000万元的74.07%，较上年20522万元减少2745万元，下降13.38%；地税完成26824万元，为年度预算36000万元的74.51%，较上年28113万元减少1289万元，下降4.58%；财政完成29281万元，为年度预算26200万元的111.76%，为年度预算26200万元的111.76%，较上年24417万元增加4864万元，增长19.92%。
（二）财政支出情况
2014年全年实现公共财政支出362014万元，为年度预算368319万元的98.29%，较上年304915万元增加57099万元，同比增长18.73%。公共财政支出按功能科目分类完成情况如下：
一般公共服务支出46883万元；国防支出55万元；公共安全支出16981万元；教育支出72845万元；科学技术支出3228万元；文化体育与传媒支出3051万元；社会保障和就业支出43904万元；医疗卫生支出49714万元；节能环保支出8301万元；城乡社区事务支出13384万元；农林水事务支出52878万元；交通运输支出20159万元；资源勘探电力信息等事务支出10369万元；商业服务业等事务支出890万元；国土资源气象等事务支出6931万元；住房保障支出6921万元；粮油物资管理事务支出1406万元；国债还本付息支出547万元；其他支出3567万元。
（三）收支平衡情况
2014年财政决算构成情况是：上年公共财政预算结转结余8054万元，本年公共财政收入53446万元，上级补助收入274719万元，债务收入7100万元，省厅结算时从政府性基金调入5000万元，收入总计368319万元；2014年公共财政支出362014万元，债券还本支出1400万元，上解上级支出1415万元，结转下年支出3490万元，支出总计368319万元。
二、2014年财政预算执行工作的主要特点
回顾2014年的财政预算执行情况和财政工作，主要有以下几个方面特点：
（一）加强收入管理，确保财政收入“颗粒归仓”。一年来，我们主动应对全国经济下行，税收政策调整，要素市场紧缺，煤炭企业关停等一系列不利因素的挑战，通过稳增长、调结构、挖潜力、聚人心、强合力，实现了经济逆势平稳发展。一是明确目标任务。对财政收入任务实行分级负责、责任到人的管理办法，不断创新财税管理机制，严格执行非税收入执收工作责任制规定，杜绝乱作为或不作为现象，对非税收入、国土出让收入实行“收支两条线”管理，严格考核奖惩措施。二是积极培植财源。充分发挥财政杠杆作用，通过调整支持方向，完善倾斜手段，紧紧围绕我县目前形成的农业、矿产、房地产等产业，重点扶持科技含量高、附加值高、利税高的“三高”企业。抓住国家城镇化建设年的大好机遇，结合我县新城区开发和旧城区改造，大力发展房地产企业，进一步加强土地储备和经营管理工作。2014年全县预算财源建设经费12651万元，较上年同比增长64.3%。三是突出抓“争资”力度。重点向上争取转移支付、专项资金、项目配套资金，做到提前捕捉信息，及时跟踪协调，增量力求最多最大。截止到12月底，上级追加指标累计195591万元（其中：一般性转移支付85190万元，专项性转移支付110401万元）。四是加强重点税源征收。对重点税源采取专题调研，整合出台了《邵阳县项目工程建设税收征收管理暂行办法》、《2014年邵阳县房地产税收一体化管理考核办法》、《邵阳县人民政府关于对煤矸石、油土等矿产品征收税费的通知》、《邵阳县人民政府关于加强全县河道砂石资源开采税收征收管理的通知》等四个专项文件。截止12月底房地产税收完成10084万元，项目工程建设税收完成9097万元，实现矿产资源税费入库5200万元。
（二）统筹城乡发展，落实惠农政策。一是积极服务“三重”工作。按照“有保有压”的要求，严格规范支出管理，确保有限的财力用在刀刃上，如：旧城改造资金390万元、县城6万吨水厂改扩建设300万元、乡村道路维修1300万元、关闭煤窑补助资金13965万元等。二是落实各种惠民补贴政策。为了确保直补资金及时足额发放到农民手中，有关股室和各乡镇财政所及早动手，周密部署，核实补贴面积，加大与农村信用社的协作，完善“社保一卡通”发放办法，按时间、按要求发放粮食直补和农资综合补贴资金4870万元，补贴面积52万亩，受益农户23万余户。拨付农机购置补贴235.19万元、危房改造资金740.75万元、早中晚稻良种补贴1286.1万元、退耕还林补贴2820万元。实施一事一议财政奖补项目385个，完成投资项目250个，项目总投资4470万元。新修道路295公里，硬化水渠125千米，新修电排10座，桥梁维修4座，铺设饮水工程管线75千米。
（三）加大民生投入，提高公共服务水平。一是落实和完善义务教育经费保障机制。全年安排教育支出58266万元，其中及时下拨各类校安资金4504万元，下达营养餐经费5991万元，保证了全县中小学学校的正常发展。二是巩固和完善新农合和城镇居民基本医疗保险。全年医疗卫生支出48553万元，较上年同期增加9519万元。目前，城乡参保率稳步增长，拨付资金34500万元，保障全县91万人参加城乡居民基本医疗保险。三是完善城乡低保制度。全年共拨付城乡低保金11958.3万元，提高7147名五保供养对象补助标准；拨付救灾款576.5万元，确保了灾民的生活稳定。
（四）提升理财水平，促进财政管理精细化、科学化。一是全面实施部门预算改革。积极推进部门预算改革，按照“全覆盖、分类别、保基本、可持续、调结构、促发展”的工作要求，推动公共财政管理体制不断向科学化、规范化、精细化方向发展，加强财政支出绩效评价，提高财政资金使用效益，确保财政资金在分配、管理、使用上公开、公平、公正。二是深化国库集中支付改革。按照《湖南省预算单位财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》（湘财库[2002]27号）和《邵阳县财政国库收付制度改革方案》（邵政发[2013]8号）等相关规定，在县直机关各单位全面实行了国库集中支付，在两个乡镇实施国库集中支付改革工作试点。1—12月国库集中支付发生32360笔支出业务，总计金额96341万元。其中授权支付1582笔，金额4058万元，占总支付的4.21%；直接支付30778笔，金额92283万元，占总支付的95.79%；强力推行公务卡结算制度。三是积极整章建制。2014年是财政改革年，为加强财政财务管理，财政局相继出台了十三项规章制度，其中《邵阳县党政机关公务接待管理办法》、《关于“三公”经费管理若干规定》、《邵阳县党政机关差旅费管理办法》、《邵阳县本级预算项目经费管理暂行办法》、《邵阳县行政机关和事业单位会议费管理办法》、《邵阳县2013年单位结存资金管理办法》、《关于进一步规范国库集中支付管理及公务卡强制结算制度的通知》、《邵阳县国有土地使用权出让收支管理办法》、《邵阳县预备费管理暂行办法》、《邵阳县村级财务管理若干规定》、《邵阳县财政投资评审管理实施办法》、《邵阳县财政支出绩效评价管理办法》等制度已正式行文下发，有效加强了对单位结存资金、重点项目经费审批和对单位支出的管理，从源头上杜绝贪污腐败行为的发生。四是加强政府采购管理。围绕全县经济建设大局，全方位拓展政府采购范围，实行采、管分离，公务用车实行定点维修、定点加油。1-12月接采购申报计划7693.6万元，实际采购金额6942.4万元，节约资金751.2万元，节约率达9.2%。五是规范财经秩序。对城市执法局、皮防站等几家单位的制度建设、财务运行状况以及专项资金追踪问效等方面进行重点监控检查，督促对财会人员无证上岗、基础财务处理不规范等现象进行整改到位。对财政供养人员“吃空饷”进行全面清理。六是推动财政投资绩效评审。5月份成立了财政投资评审中心，财政投资评审工作正在规范有序的逐步推开。全年已评审财政投资工程项目27个，评审金额18784万元，审减金额1040万元，审减率5.54%。
（五）严格遵章守纪，推动廉洁用财新风尚
财政部门作为政府的“会计”、“出纳”，财政活动要尽可能做到公正、透明，必须坚持“廉”字当头，做到“常在河边走，就是不湿鞋”。今年以来，我局坚持以群众路线教育实践活动促进中心工作，紧紧围绕“为民、务实、清廉”这个主题，以工作成绩检验教育实践活动，取得比较明显的思想认识成果、实践成果和制度成果；局长认真履行“第一书记”职责，带领局干部职工以扎实的工作作风维护群众最关心最直接的利益，不断解决群众生活中面临的困难和问题，力争将白羊铺村打造成“村级财务管理样板村”；制定《邵阳县财政局党风廉政建设责任制分解》、《邵阳县财政局重大事项报告制度》等各项廉政规定，建立了相应的检查、督促、违纪责任追究、处罚管理办法；坚持民主集中制原则，坚持“三重一大”会议集体决定，对全县大型的政府采购项目实行公开招标，严格落实执行中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十条规定”和《廉洁从政细则》的有关要求，坚持廉政学习，教育干部正确对待手中的权力，不乱拨一笔款、乱批一张条，不但要管好自己，而且还要管好家属子女，同时要管好自己的腿，不该去的不去，管好自己的嘴，不该吃的不吃，管好自己的手，不该拿的不拿，时时做到自重、自警、自律，道明只有先“修身、齐家”，才能“治国、平天下”的道理，切实做到财经纪律不违反，权力寻租无人干，树立了勤俭节约、清正廉明、务实进取的财政好形象。
各位代表，在汇报财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临着一些困难和问题：一是财政收入任务重，实现高基数下财政收入持续稳定增长的压力较大。二是政策性支出和重点项目支出的压力较大，财政收支矛盾仍然比较突出。三是财政监管的触角、范围、力度还有待延伸、扩展和加强。以上问题已引起高度重视，我们将认真听取各位代表、委员的建议和意见，在促进经济稳定发展的基础上，通过强化收支管理、深化财政改革和健全规章制度逐步加以解决。
三、2015年财政预算草案
2015年，财政预算坚持以《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律法规为依据，以“保工资、保运转、保民生”为目标，大力压缩“三公”支出，建立健全厉行节约的长效机制，降低行政运行成本，力求预算编制公开、公平、公正。进一步加强财政资金管理、努力提高财政支出绩效、促进基本服务均等化。现将2015年部门预算编制情况汇报如下：
（一）财政收入预算安排
2015年安排全县本级收入83500万元，较上年完成数73882万元增加9618万元，增长13%.其中：一般预算收入58452万元，上划中央部分19411万元，上划省部分5590万元。收入任务具体分配如下：国税21760万元，比上年完成数增加3983万元（剔除退税因素），增长22%；地税33190万元，比上年完成数增加6366万元，增长24%；财政28550万元，比上年完成数减少731万元，下降2%。上级补助收入99661万元，调入资金16517万元，上年结转3490万元，全年预算收入总计为178120万元。
（二）财政支出预算安排
支出坚持“预算从紧、管理从严”的要求，确保行政经费“零增长”，“三公”经费只减不增，全面停止新建党政机关楼堂馆所，加强财政收支管理工作，推进财政预决算工作全面公开。2015年安排全县一般预算支出170430万元，上解上级支出4200万元，结转下年支出3490万元，财政支出总计为178120万元。按照一般预算支出功能科目分项安排如下：
1、县本级支出
县本级总支出155092万元，其中一般公共服务支出18938万元；公共安全支出10745万元；教育支出43115万元；科学技术支出375万元；文化体育与传媒支出2123万元；社会保障和就业支出4525万元；医疗卫生与计划生育支出7827万元；节能环保支出600万元；城乡社区支出7118万元；农林水支出13578万元；交通运输支出2752万元；资源勘探信息等支出6547万元；商业服务业等支出268万元；国土海洋气象等支出2188万元；粮油物资储备支出443万元；国债还本付息支出2000万元；其他支出31950万元（含未分配非税收入任务16865万元、征收经费3000万元、预备费3000万元、国有企业改制经费1000万元、预留退伍军人安置1600万元、工资普调5500万元等）。
2、乡镇支出
乡镇总支出15338万元，其中一般公共服务支出8084万元；公共安全支出144万元；文化体育与传媒支出271万元；医疗卫生与计划生育支出1567万元；城乡社区支出88万元；农林水支出4917万元；交通运输支出267万元。
四、2015年财政主要工作
2015年是全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神、全面深化改革的第一年，财政工作要紧紧围绕县委经济工作会议精神，认真落实积极财政政策，充分发挥财政职能作用，坚持在组织收入、保障重点、深化改革、财政监督、队伍建设上求突破，确保全面完成2015年财政各项任务。
（一）强化收入征管，缓解财政压力
一是依法治税，强化稽查，严厉打击各种偷、逃、抗、骗税行为，努力做到依率计征，应收尽收，加强房地产一体化管理和项目税收管理，保证税收稳定增长。二是积极配合国税、地税等部门搞好税收的及时均衡入库，提高税收收入质量。三是优化收入结构，在进行税源普查的基础上，按照政策清理现行各种税收优惠政策，增加税源，扩大税基。四是积极争取国家政策支持，将国家的各项惠农政策、税收政策落到实处。五是强化非税收入和政府基金收入的征收，严格执行“收支两条线”管理。六是清理财政资金借款。目前，全县单位借支财政资金现象严重，造成财政国库资金十分紧张，将根据实际情况，逐项审计理清，缓解财政资金运行压力。
（二）增强创新意识，推进财政改革
一是要进一步解放思想，更新观念，按照省市对财政改革提出的新要求，深入开展调查研究，抓准并抓住当前财政存在的难点和热点问题，努力研究各自分管业务，力争在理财理念和方式上实现突破。二是继续完善2014年制定的财政改革制度和办法，做好各项制度的执行者和监督员，实现财政管理的规范化和制度化。三是进一步深化部门预算，努力推进财政科学化、精细化管理。四是加大投资评审工作力度，建立编制科学、执行严格、监督有力、绩效考评等各环节有机衔接的预算管理新机制。
（三）积极向省厅反映存在的困难和问题，全力争取项目资金
我县是国家级贫困县，对上级财政的依赖度很大，因此必须千方百计争取中央和省、市的支持，我们要不厌其烦地多汇报、多反映、多沟通、多争取，尤其是在当前地方公共财政增收空间有限的情况下，要大力争取中央和省、市级资金的支持。
（四）抓好投融资及债务管理工作
成立邵阳县政府性融资工作领导小组，开设融资专户，对政府性融资实行统一管理，统一核算，封闭运行，定期对政府性债务进行分析评价，有效防范债务风险，从严控制债务规模，债务规模控制在省财政厅下达的规模之内。
（五）强化政府采购工作力度，实现经济效益社会效益统一
加强政府采购工作检查。检查各单位在采购货物、服务、工程时是否进行采购申报，是否存在化整为零规避政府采购监督。提交采购申报的是否按监督部门批准的采购方式进行采购。实行集中采购的检查采购文件是否存在歧视性、限制性条款，是否完全按照相关法律法规规定的程序进行采购。签订的合同是否与采购文件相一致，采购的项目在数量、规格、技术参数、品牌、价格与合同是否相一致。检查重点为工程建设项目、办公用品、加油、汽车维修。加强对政府采购资金的管理。对各单位的采购资金实行从源头控制，加强对评委库及评委的管理，对评委库实行流动管理，对评委实行不定期培训。
（六）树立强化人才理念，切实加强财政干部队伍建设
一是加强政治思想、业务技能知识的学习，更新理财观念，加强道德修养教育，提高干部职工综合素质，构建一支有组织、有纪律的财政队伍。二是加强党风廉政建设，增强廉洁自律意识，提高依法行政和拒腐防变能力。三是进一步强化服务意识和法制观念，把优质服务和依法理财作为财政工作的永恒主题。
各位代表，2015年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协及各位代表的监督，坚定信念，扎实工作，努力实现全县财政工作的新跨越，为全县经济和社会事业的健康发展作出新的更大的贡献！
