第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2,420.65万元。与上一年度相比，收、支总计各减少1,251.17万元，下降34.07%。主要是因为节约运行成本，厉行节约，项目减少。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计1,760.5万元，其中：财政拨款收入1,760.5万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计2,216.74万元，其中：基本支出662.75万元，占29.9%；项目支出1,553.99万元，占70.1%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计2,420.65万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少1,251.17万元，下降34.07%。主要是因为节约运行成本，厉行节约，项目减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出2,216.74万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出减少794.93万元，下降26.39%。主要是因为入员调整，项目支出减少，压缩开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出2,216.74万元，主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒支出2,216.74万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为718.4万元，支出决算数为2,216.74万元，完成年初预算的308.57%，其中：

1、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）

年初预算为718.4万元，支出决算为662.75万元，完成年初预算的92.25%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调动节约成本。

2、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）

年初预算为1,580万元，支出决算为1,553.99万元，完成年初预算的98.35%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调动，厉行节约。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2020年度财政拨款基本支出662.75万元，其中：人员经费586.96万元，占基本支出的88.56%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。公用经费75.79万元，占基本支出的11.44%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.2万元，支出决算为6.13万元，完成预算的98.87%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为6.2万元，支出决算为6.13万元，完成预算的98.87%，决算数小于预算数的主要原因是规范公务招待，厉行节约 ，与上年相比减少0.14万元，下降2.23%，下降的主要原因是规范公务招待，厉行节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.13万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2020年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为6.13万元，全年共接待来访团组108个、来宾781人次，主要是文化、旅游、体育等活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2020年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

县文化旅游广电体育局本级2020年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

县文化旅游广电体育局本级2020年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出，并已公开空表。

十、关于机关运行经费支出说明

县文化旅游广电体育局本级2020年度机关运行经费支出75.79万元，比年初预算数增加23.46万元，增长44.83%。主要原因是：各项活动广告及印刷费用增加。

十一、一般性支出情况

2020年度县文化旅游广电体育局本级一般性支出1,131.79万元，其中：会议费0万元，我单位2020年度无会议费支出；开支培训费0万元，我单位2020年度无培训费支出；账务处理时没有做培训相关支出；办公费81.77万元；印刷费54.01万元；咨询费5.08万元；水费1.02万元；电费3.63万元；邮电费11.38万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费6.51万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费35.15万元；租赁费28.32万元；公务接待费6.13万元；被装购置费0万元；劳务费140.09万元；委托业务费704.5万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用54.2万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。

十二、关于政府采购支出说明

县文化旅游广电体育局本级2020年度政府采购支出总额40万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出40万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，县文化旅游广电体育局本级共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，离退休干部用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十四、关于2020年度预算绩效情况说明

部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）部门基本情况
局机关在职人员41人，下设二级机构非物质文化保护中心在职6人，演出管理站在职8人。内设股室8个。主要职能有以下方面：
1、贯彻执行党和国家有关文化、艺术、体育、广播电影电视、新闻出版（版权）的方针政策和法律法规；拟定全县文化、艺术、体育、广播影视、新闻出版、版权事业发展规划并指导实施。
2、按权限负责文体广电新闻出版（版权）领域的行政审核、审批、许可、复议和监督工作，指导监督本行业的学会、协会等社团工作。
3、推进文化旅游广电体育领域的公共文化服务；规划、指导公共文化体育产品生产；组织实施全县公共文化体育广电新闻出版重大工程、重大活动；指导协调全县重点文化体育广电新闻出版设施建设和基层文化体育广电新闻出版设施建设。
4、指导和管理全县文学艺术工作，指导艺术创作与生产，重点扶植代表性、示范性、实验性文化艺术品种，推动各门类艺术的发展；承担全县性重大文化体育活动。
5、指导、管理全县社会文化事业；指导、管理全县图书馆（室）、文化馆（站）、美术馆事业和基层文化建设；指导、管理全县博物馆（纪念馆）工作，组织实施文物保护和非物质文化遗产保护、传承普及工作；负责组织实施全县全民阅读推广活动；负责文化艺术类社会组织的前置审核工作；指导、监督管理非公有性文化机构和文化艺术类社会组织的业务工作。
6、统筹规划全县群众体育工作，负责推行全民健身计划，协调区域性体育事业的发展；监督实施国家体育锻炼标准，开展国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设。
7、统筹规划竞技体育发展，组织管理体育训练、体育竞赛、体育科研、运动员队伍建设；指导和推进青少年体育工作；负责全县青少年竞技体育人才的培训和输送。
8、指导、管理全县文化市场；负责对全县文化艺术经营活动进行行业监管；负责对从事演艺活动的民办机构进行监管；负责文艺类产品网上传播的初审工作；负责对网吧等上网服务营业场所实行经营许可证管理；负责对网络游戏服务进行监管；负责网络游戏的网上出版发行前置审核、报批工作。
9、拟订全县文化体育市场发展规划，指导、管理全县文化市场综合执法工作；组织、协调全县“扫黄打非”集中行动和大要案督办工作；承担县“扫黄打非”工作领导小组办公室日常工作。
10、管理全县文物、博物馆事业，指导、监督管理全县文物的保护、管理、利用和执法工作。
11、管理全县广播电影电视事业，组织、指导、监管全县广播电影电视重大工程、重点设施、重大活动；负责监管全县广播电影电视节目的安全播出；负责全县广播电影电视、信息网络视听节目服务机构和业务的监管并实施准入和退出管理；负责对全县广播电影电视节目、信息网络视听节目和公共视听载体播放视听节目的内容、质量及传输、监测、播出等进行监管；负责监督全县卫星电视接收设施及境外卫星电视节目的安装与接收；负责对从事广播电影电视节目制作的民办机构和广播电影电视节目的进口、收录进行监管；指导监管广播电视广告播放；指导、协调县广播电视台的宣传、发展、传输和覆盖等重大事项。
12、管理全县出版事业和印刷行业。负责对全县新闻出版、发行、印刷、复制单位进行行业监管并实施准入和退出管理；负责全县出版物内容、印制和发行的监管；制定全县古籍整理出版规划并组织实施；负责对全县互联网出版和开办手机书刊、手机文学业务等数字出版内容和活动进行审核、审批和监管；指导对全县出版物和印刷复制业市场经营活动的监管工作。
13、负责全县著作权管理和公共服务，负责对全县一般性非法出版物和违禁出版物的鉴定工作；组织查处有重大影响和涉外的著作权侵权盗版案件。加强软件正版化管理。
14、负责全县新闻单位记者证的核发、管理工作；负责报刊社驻本县记者站和分支机构的监管。
15、指导、管理全县电影发行放映工作；承办全县电影制片、发行放映单位、院线工作和外商投资影院的设立与变更的审批和年度审核工作；负责管理全县农村、社区公益性电影发行放映工作。
16、指导、协调全县文化体育、广播影视、新闻出版领域产业的建设和发展，制订发展规划并组织实施，推进产业交流与合作，指导、协调和管理全县动漫、游戏、文化创意、体育产业、体育赛事等产业发展和市场监管工作。
17、指导、协调全县文化体育广电新闻出版领域有关单位和部门执行相关技术标准，推进科技信息建设并监督实施。
18、组织、指导、协调全县文化体育、广播影视、新闻出版领域对外及对港澳台地区的交流活动。
19、指导全县文化体育广电新闻出版职业教育及行业社团工作，制定全县文化体育广电新闻出版工作队伍建设、人才培养、教育培训规划并组织实施。
20、负责管理县级新闻出版广播电视机构和直属二级机构。
21、承办县人民政府交办的其他事项。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。
2020年基本支出6627480.14元，项目支出15539919.16元，基本支出主要用于工资福利支出及单位运转支出，项目支出主要用于农村文化广场建设、农村健身器材配置、农村广播村村响维护运转、送戏下乡、欢乐潇湘、非物质文化遗产保护及文化志愿者活动等项目。

二、部门整体支出管理及使用情况
（一）预算执行情况
（一）项目管理情况分析
1.业务管理情况分析
（1）项目管理制度建设情况
我局制定了《专项资金使用制度》、《项目资金使用方案》、等
（2）项目管理制度执行情况
我局制定的《专项资金使用制度》等制度及文件执行有效，日常检查监督管理到位。
2.财务管理情况分析
（1）财务管理制度制定情况
我局遵循专款专用的财务制度，每一笔专项资金使用都是经过上级财政部门的严格审核通过，方可支付的。文体广场设施建设及设备购置也是依照县财政局的资产采购相关政策程序进行地。
（2）财务制度执行情况
我局严格按照上述相关财务制度执行资金使用。对项目进行单独核算，严格执行项目负责人审批制度，并按标准执行预算，财务监控到位有效。
综上所述，我局文体广场专项资金使用管理合法有效。

（二）基本支出
基本支出主要用于工资福利及单位运转支出，为了更好的管理使用资金，我局年初制定了各项财务制度及内部控制制度。“三公”经费中的公务接待费由分管办公室领导把关，凭对方接待函并且定点定标准接待。基本支出中其中公务用车运行维护费支出0元，公务接待费支出 61276.00元，与上年相比减少2.2%，因公出国费用支出0元。
（三）专项支出
2020年项目支出15539919.16元，收入来源全部为财政资金。为了更好地管理专项资金，做到专款专用，我局制定了专项资金管理办法等一系列制度，先申报后使用，做到事前、事中、事后监督，工程完工后会同有关部门验收合格才能付款，严格按照管理办法执行，项目支出主要用于:农村文化广场建设,图书馆、文化馆总分馆建设,农村健身器材配置,征集音乐作品，承办、举办各项文艺体育赛事，送戏下乡、欢乐潇湘、扫黄打非、非物质文化遗产保护、文物保护及文化志愿者活动等项目。这些项目取得了很好的经济效益和社会效益，得到了广大群众的一致称赞。
三、部门专项组织实施情况
所有项目资金实行统一核算，划清与日常业务收支的界限，没有互相占用，在资金使用上，坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。做到先论证，报批，再使用，最后验收。不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向主管领导报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。完工后由项目申请单位会同项目承担单位、财务室及其他相关部门，开展项目验收工作，对项目进行专项评价及结算。
四、资产管理情况
1.建立组织,明确职责
2.抓好单位资产清查核实工作
3.规范资产增加,使用,处置手续
五、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价目的是项目资金得到合理使用，以及有效实现年度项目目标。
绩效评价原则、方式方法：
绩效评价原则：客观性原则、科学性原则、目的性原则
绩效评价方式：阶段性评估
（三）评价指标体系
邵阳县文旅广体局2020年项目建设配置方案
（四）绩效评价工作过程
1.准备阶段
2020年1月-3月 为准备阶段
2.实施阶段
2020年4月-12月为实施阶段
3.评价分析阶段
2021年1月-2月 为评价分析阶段
六、综合评价情况及评价结论
我局的项目建设在提升群众文化素养、增强群众身体素质、促进社会主义新农村建设方面起到了重要的作用，得到了群众的一致好评。

七、部门整体支出主要绩效
我局2020年项目支出15539919.16元，其中农村文化广场建设全县行政村已完成99%，金江湖赛道配套工程施工项目已基本完工，邵阳县肉食品水产公司一门市部旧址迁移保护工程已经启动，全年送戏下乡55场，“戏曲进校园”、“歌友会”等群文活动11场，开展音乐、美术、戏剧、舞蹈等群文辅导48场，送书下乡4次，开设父母学堂社会公益讲座8期，承办了2020年全国健身气功健康扶贫走基层系列活动，举办了全县职工工间操比赛，乒乓球比赛，协办了“乐星杯”暑假青少年篮球邀请赛等赛事，欢乐潇湘活动1场，农村健身器材配置、县非遗文化展馆建设、24小时图书馆建设等其他项目工程建设。农村文化广场和农村文化设施建设为群众开展文化活动提供了广阔的场地，极大了提高了群众的娱乐文化生活；送戏下乡和欢乐潇湘提升了100万邵阳县人民的精神文化生活；各类赛事活动的蓬勃开展，进一步推动了我县全民健身运动的发展，达到了增强全民体质的目的。总的说来，我局的项目建设在提升群众文化素养、促进社会主义新农村建设方面起到了重要的作用，得到了群众的一致好评。

八、存在的问题
财政预算体育赛事资金、群文活动资金不够。
九、改进措施和有关建议
恳请对存在的问题能搞高预算，以便于更好地开展工作。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

邵阳县文旅广体局部门整体支出绩效评价报告.docx